SzukajSzukaj
dołącz do nas Facebook Google Linkedin Twitter

Jak dostać kredyt? Należy płacić wysokie podatki

Banki jak jeden mąż zapewniają, że udzielą kredytu przedsiębiorcom bez względu na ich formę opodatkowania. Ale stosowane przez nie sposoby wyliczania zdolności kredytowej mogą sprawić, że wielu prowadzących własny biznes wyjdzie z banku z kwitkiem.

Sposób, w jaki przedsiębiorca płaci podatki, ma znaczący wpływ na jego zdolność kredytową. Osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą mogą rozliczać się z fiskusem za pomocą skali podatkowej (stawki 18% i 32%), podatku liniowego (19%), ryczałtu ewidencjonowanego (stawki: 3%, 5,5%, 8,5%, 17% i 20%) oraz karty podatkowej. Wybierając dwa pierwsze sposoby, przedsiębiorca jest zobowiązany do prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Wybór jednej z tych dwóch form opodatkowania daje mu także największe szanse na pozytywną decyzję kredytową w banku. Taki sposób rozliczeń z fiskusem akceptują wszystkie instytucje finansowe, które odpowiedziały na ankietę Tax Care (wzięły w niej udział 22 banki). Z praktyki doradców kredytowych Tax Care wynika także, że banki najchętniej udzielają kredytów właśnie przedsiębiorcom na podatkowej księdze przychodów i rozchodów. Problem może się jednak pojawić w sytuacji, gdy przedsiębiorca wykazuje wysokie koszty – jest to korzystne z podatkowego punktu widzenia (wyższe koszty, niższa podstawa opodatkowania), ale w inny sposób patrzą na to analitycy banków. Niska podstawa opodatkowania to prostu niski dochód, a odpowiednia jego wysokość jest jednym z podstawowych kryteriów udzielenia kredytu.

Dochód „ryczałtowców” to określony procent ich przychodu

Koszty nie będą miały znaczenia w przypadku „ryczałtowców” i „kartowiczów”, ponieważ oni rozliczają się z fiskusem w zryczałtowanej formie. Jak wspomnieliśmy wcześniej, „ryczałtowców” dotyczy pięć stawek procentowych, które zależą od rodzaju prowadzonej przez nich działalności. Naliczany według nich podatek stanowi procent przychodu i w podobny sposób zazwyczaj oceniają zdolność kredytową „ryczałtowców” banki: obliczając dochód przedsiębiorcy zakładają, że dochód to określony procent przychodu. Niestety, często ów procent nie jest zbyt wysoki (zazwyczaj od 10% do 25 przychodu), co może niekorzystnie wpłynąć na zdolność kredytową. Niektóre z banków uzależniają wysokość dochodu od stawki ryczałtu, wychodząc z założenia, że im wyższa stawka ryczałtu, tym większy procent przychodów. Takie rozwiązanie stosują na przykład Getin Noble Bank i Idea Bank, dla których dochód netto w przypadku ryczałtu-3-procentowego stanowi 15% przychodu, ale już przy ryczałcie 20-procentowym – aż 70% przychodu (notabene ten drugi przykład to najkorzystniejszy dla „ryczałtowców” sposób obliczeń dochodu wśród banków, które odpowiedziały na ankietę Tax Care). Podobne rozwiązanie, tyle że w podziale na konkretne branże, stosuje Deutsche Bank, który przy obliczaniu dochodu dla branży produkcyjnej bierze pod uwagę 10% przychodu, natomiast dla wynajmu nieruchomości – już 50% przychodu.

Niskie mnożniki dla „kartowiczów”

Banki deklarują także, że udzielą kredytu także „kartowiczom”, czyli przedsiębiorcom, którzy co miesiąc płacą taką samą kwotę podatku. Ale i tutaj pojawia się pytanie, czy będą mieli odpowiednią zdolność kredytową. W przypadku kartowiczów analitycy bankowi biorą bowiem pod uwagę tzw. wymiar karty, czyli  wspomnianą stałą miesięczną kwotę podatku, mnożąc go przez określoną liczbę. Ponieważ przeciętny wymiar karty to kilkaset złotych, a najwyższe stosowane przez banki mnożniki to 9-krotność miesięcznej stawki podatku (mBank, Multibank), może się okazać, że wielu „kartowiczów” wyjdzie z banku z kwitkiem.

Deklaracje mogą nie mieć pokrycia w praktyce

Jedynym spośród 22 banków, który zdecydowanie przyznał, że nie udzieli kredytu ani „ryczałtowcom”, ani „kartowiczom”, jest Citi Handlowy. Taka szczerość być może nie jest korzystna z marketingowego punktu widzenia, ale z pewnością ma jeden plus dla klientów: nie stracą czasu z powodu mydlenia oczu, co z pewnością będzie miało miejsce w części pozostałych banków, których deklaracje mogą nie mieć pokrycia w praktyce.


 

Bank

Czy akceptowany jest ryczałt? Jeśli tak, to jaki procent przychodu bierze pod uwagę bank?

Czy akceptowana jest karta podatkowa? Jeśli tak, jaka wielokrotność wymiaru karty jest brana pod uwagę?

Jak długo firma musi prowadzić działalność by móc ubiegać się o kredyt?

w przypadku kredytów na cele prywatne, niezwiązane z działalnością gospodarczą

w przypadku kredytów na cele związane  z działalnością gospodarczą

w przypadku kredytów na cele prywatne, niezwiązane z działalnością gospodarczą

w przypadku kredytów na cele związane  z działalnością gospodarczą

Bank BGŻ

tak

tak

tak

tak

12 miesięcy

Bank BPH

tak

tak

tak

tak

18 miesięcy
(kredyty na cele związane z działalnością  - od  6 m-cy  w zależności od rodzaju kredytu)

Bank BPS

tak, miesięczny dochód netto stanowi 20%
przychodów,
podzielonych przez odpowiednią ilość miesięcy w danym okresie

 tak, ocena indywidualna

tak, 7- krotność kwoty
podatku

tak, ocena indywidualna

12 miesięcy

Bank Millennium

 tak, 25% przychodu

 brak kredytu

tak, 8-krotność karty

tak, 8-krotność karty karty

12 miesięcy (od 6 miesięcy, jeżeli działalność jest kontynuacją wcześniejszej umowy o pracę)

Bank Pocztowy

brak kredytu

20% przychodu

brak kredytu

tak, 8-ośmiokrotność wymiaru karty

12 miesięcy dla jednoosobowej działalności gospodarczej/ 6 miesięcy dla wolnych zawodów dla kwoty kredytu poniżej 50 tys. zł

BNP Paribas Bank

40% średniomiesięcznego przychodu po opodatkowaniu

40% średniomiesięcznego przychodu po opodatkowaniu

 tak, 8-krotność wymiaru karty

 tak, 8-krotność wymiaru karty

 12 miesięcy

BOŚ Bank

 tak, podstawę do obliczenia dochodu z ryczałtu stanowi przychód pomniejszony o wysokość składki na ubezpieczenie społeczne

bd

tak

bd

12 miesięcy

BZ WBK

tak, 15% przychodu

różnica pomiędzy przychodem  z PIT a sumą zakupów z deklaracji VAT, pomniejszona o koszt wynagrodzeń oraz ewentualne składki na ubezpieczenia społeczne, dla płatników podatku VAT, w innym przypadku wg oświadczenia klienta

 7- krotność wymiaru karty

różnica pomiędzy przychodem z deklaracji VAT a sumą zakupów z deklaracji VAT, pomniejszona o koszt wynagrodzeń oraz ewentualne składki na ubezpieczenia społeczne, dla płatników podatku VAT, w innym przypadku wg oświadczenia klienta

pełny rok poprzedzający wniosek o kredyt lub dwa pełne poprzednie lata w zależności od kwoty wnioskowanego kredytu

Citi Handlowy

nie

 nie

 nie

 nie

 2 lata obrachunkowe

Deutsche Bank

branża usługowa - 30% przychodu, branża handlowa - 15%, branża produkcyjna - 10%, wynajem nieruchomości - 50%

brak kredytu

nie

nie

2,5 roku

Getin Noble Bank

ryczałt 3% - dochód netto stanowi 15% przychodu;
ryczałt 5,5% - 25% przychodu;
ryczałt 8,5% - 40% przychodu
ryczałt 17% - 70% przychodu;
ryczałt 20% - 70% przychodu

ryczałt 3% - dochód netto stanowi 15% przychodu;
ryczałt 5,5% - 25% przychodu;
ryczałt 8,5% - 40% przychodu
ryczałt 17% - 70% przychodu;
ryczałt 20% - 70% przychodu

tak, 5-krotność wymiaru karty

tak, 5-krotność wymiaru karty

12 miesięcy                      6 miesięcy, jeśli jest to udokumentowana kontynuacja pracy i/lub działalności w tej samej branży

Idea Bank

ryczałt 3% - do 15% przychodu; 5,5% - do 25%; 8,5% - do 40%; 17% i 20% - do 70%

ryczałt 3% - do 15% przychodu; 5,5% - do 25%; 8,5% - do 40%; 17% i 20% - do 70%

tak, 5-krotność wymiaru karty

tak, 5-krotność wymiaru karty

6m-cy (3m-ce zawody zaufania publicznego i samozatrudnienie; Kredyt na Start  od pierwszego dnia działalności)

ING Bank Śląski

 tak

tak

tak,  iloczyn 4,26 * miesięczna stawka podatku

tak

 12 miesięcy

Invest Bank

 tak, procent przychodu uzależniony jest od rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej

tak, procent przychodu uzależniony jest od rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej

tak, 7-krotność wymiaru karty

tak, 7-krotność wymiaru karty

 12 miesięcy

Kredyt Bank

tak, 25% przychodów z ostatnich 12 miesięcy

szacowanie dochodu brutto odbywa się w zależności od stawki płaconego podatku - przyjmuje się 15-50% przychodu; następnie w celu wyliczenia dochodu netto obliczony dochód brutto pomniejsza się o wartość naliczonego podatku dochodowego

tak, 8-krotność wymiaru karty

tak, 8-krotność wymiaru karty

12 miesięcy

mBank

tak

brak kredytu

tak, 9-krotność wymiaru karty

brak kredytu

24 miesiące

Meritum Bank

nie więcej niż 30% przychodów

nie więcej niż 30% przychodów

tak, wielokrotność wymiaru karty uzależniona jest od  oceny scoringowej klienta

tak, wielokrotność wymiaru karty uzależniona jest od oceny scoringowej klienta

6 miesięcy  - dowolny cel związany z działalnością gospodarczą
18 miesięcy - Pożyczka Zabezpieczona (cel indywidualny)

MultiBank

tak

brak kredytu

tak, 9-krotność karty

brak kredytu

24 miesiące

Nordea Bank

tak

tak

tak

 tak

 24 miesiące (12 miesięcy, gdy działalność jest kontynuacją wcześniej prowadzonej działalności lub dotychczas wykonywanego zawodu)

PKO BP

tak

tak

 tak

tak

6 miesięcy (księga przychodów i rozchodów)                     9 miesięcy - ryczałt        12 miesięcy - karta

Polbank EFG

21%

brak kredytu

tak, 5-krotność wymiaru karty

brak kredytu

 24 miesiące

Raiffeisen Bank

przychody - koszty *0,81
koszty uzależnione od segmentu w jakim jest prowadzona działalność (usługi, handel, produkcja)

brak kredytu

tak, 5-krotność wymiaru karty

brak kredytu

24 miesiące (6 miesięcy w przypadku profesjonalistów)


Źródło: Tax Care (na podstawie danych z banków), lipiec 2012



Agata Szymborska-Sutton, Tax Care
Współpraca: Magdalena Piórkowska

Dołącz do dyskusji: Jak dostać kredyt? Należy płacić wysokie podatki

0 komentarze
Publikowane komentarze są prywatnymi opiniami użytkowników portalu. Wirtualnemedia.pl nie ponosi odpowiedzialności za treść opinii. Jeżeli którykolwiek z postów na forum łamie dobre obyczaje, zawiadom nas o tym redakcja@wirtualnemedia.pl